2024年からの新NISAは何が変わる？2023年中にやっておきたいこととは？

2024年から、NISAが変わります。NISAは投資に関する税制優遇制度で、国は「資産所得倍増」につなげるため、これまでよりも非課税制度を拡充する方針を決めました。

この記事では新しいNISAの仕組みについて、最新の動向を踏まえて紹介します。併せて、2024年に向けて2023年のうちに何をしておけばよいのかも解説します。

※本記事は2023年1月22日時点の情報に基づいて執筆されています。

まずは現在のNISAがどのような制度なのか、簡単におさらいしておきましょう。

NISAは「少額投資非課税制度」とも呼ばれます。通常、投資で得た利益には20.315％の税金がかかりますが、NISAを利用した投資ならば、いくら利益が出ても制度の適用期間内は非課税です。税金がかからない分、手元に残せる金額が多くなるのがメリットです。

NISAには一般NISA、つみたてNISA、ジュニアNISAの3種類があり、それぞれ対象者や投資できる商品、投資枠（期間や金額）などが異なります。

2023年度の税制改正大綱に、NISAの拡充と恒久化が盛り込まれました。NISAは3種類でしたが、2023年末でジュニアNISAは終了し、2024年以降は一般NISAとつみたてNISAが1つになります。

NISAについて、2023年1月時点の最新情報をもとに詳しく見ていきます。

【2024年以降のNISA】

「つみたて投資枠」は従来のつみたてNISA、「成長投資枠」は従来の一般NISAのような存在です。
2023年まではどちらか一方を選ぶ必要がありましたが、2024年以降は両方同時に取り組めるようになります。

その他、以下のような変更点があります。

・恒久化によって非課税期間が無期限になる

・1年間に投資できる金額が増える

・「投資枠」の考え方が変わる

2024年以降、NISAは恒久化されます。「NISA廃止」の可能性がなくなり、期間終了時の対応などにわずらわされることがないため、じっくりと長期的な視点で投資に取り組めるでしょう。

また、2023年までのNISAは「5年」「20年」など非課税期間が定められており、口座を開設できる期間も限られていました。しかし、2024年以降は非課税期間の制限がなくなり、無期限になります。

2023年までは、1年あたり最大120万円（つみたてNISAは40万円）までしか投資できませんでしたが、2024年以降は最大360万円まで投資できるようになります。

また、これまでは「1年あたりの上限額」のみでしたが、新たに「一生涯の上限額」が設けられ、NISAで投資できるのは1人あたり1,800万円までになります。

NISAでは、投資できる金額の上限（投資枠）が決められています。前述のとおり、2024年以降のNISAでも1年あたりの投資枠が設定されていて、さらに一生涯の投資枠（総枠）もあります。

従来のNISAと違うのは、「上限まで使い切っても保有中の商品を売却すれば復活する」という点です。新しいNISAでは、一生涯の投資枠を「簿価残高方式」で管理します。

購入した時の金額をもとに管理するので、100万円を投資した商品が200万円まで値上がりしても、消費する枠は「100万円」です。その商品を売却すると、翌年に「100万円」の枠が復活します。

枠を上限まで使い切ってしまっても、売却すればその分の枠が空くので」、また新たな投資をすることができます。この「枠の再利用」は、これまでのNISAではできませんでした。

新NISAが始まるのは、2024年1月からですが、2023年のうちに何をしておけばよいのでしょうか。

新NISAを待たずに、2023年のうちからNISAを始めるのも一つの方法です。NISAは「月100円」といった少額でも始められます。2023年は練習期間と位置付けて、無理なく捻出できる金額でスタートし、2024年から本格的に投資するのもよいでしょう。

2023年末までのNISAで投資した分は、新NISAとは別に扱われるため、新NISAの「一生涯の上限」には含まれません。

「2024年からスタートしたい」という人は、今から投資に関する情報を集めておきましょう。それと並行して、以下のような点に着目しながら、戦略をじっくり練るのもおすすめです。

・NISAでどのような投資をしたいのか

・いつまでにいくらの資産を築きたいのか

・目標額達成のために何にいくらずつ投資するのか

最後に、「NISAを始めたい」と思ったらどうすればよいのか、確認しておきましょう。大きく分けると、以下の3ステップで始められます。

・ステップ1：NISA用の口座を用意する

・ステップ2：投資する商品を選ぶ

・ステップ3：選んだ商品の購入手続きを行う

ステップ1とステップ2は、順番が逆でも問題ありません。NISA口座は、銀行や証券会社などの金融機関で開設できます。金融機関ごとに取り扱っている商品やサービス内容などが異なるので、比較して検討するとよいでしょう。

「投資に興味がある」「いつかやってみたいと思っていた」という人にとって、2024年のNISA改正は投資を始めるチャンスです。

新NISAでは投資できる金額が増え、期間の制限もなくなる予定です。2023年のうちに情報を集めて戦略を立て、投資デビューを果たしてはいかがでしょうか。